Chihuahua, Chih.- La Auditoría Superior del Estado (ASE), entregó el pasado 12 de diciembre de 2024, a la presidenta de la Comisión de Fiscalización del Congreso del Estado, diputada Leticia Ortega; el Informe Individual de Auditoría Especial practicado a la Universidad Autónoma de Chihuahua, referente a la Cuenta Pública 2023, que dirige el rector Luis Alfonso Rivera Campos. Entre las observaciones por posibles irregularidades administrativas que fueron detectadas por los auditores, aparecen préstamos por más de 3.8 millones de pesos que el Alma Mater otorgó a ocho de sus empleados, cuyas identidades se reservaron en el citado informe.
En la gráfica del referido informe de auditoría, se indica el número de empleado beneficiado, así como los saldos iniciales y finales en el referido ejercicio fiscal, sin movimiento de cobro, es decir; no se pudo recuperar el recurso entregado.
Algunos de esos prestamos son por el otorgamiento de becas PRODEP, pero que no se han regresado al patrimonio de la máxima casa de estudios.
Textualmente la Observación número 15, misma que se puede encontrar en el sitio de Internet https://informes.auditoriachihuahua.gob.mx/, refiere:
La entidad fiscalizada (UACH) no realizó acciones de cobro para la recuperación del saldo pendiente de comprobar de servidores públicos de la Entidad fiscalizada con antigüedad de más de un año por un importe de $3,834,473.29.
De la revisión a la información y documentación proporcionada por la Entidad fiscalizada, se realizó el cruce de información de los principales deudores con los reportes de nómina para conocer el puesto y departamento de los principales deudores, constatando que la entidad fiscalizada no cuenta con acciones de cobro a efecto de gestionar la recuperación y/o comprobación del saldo de la cuenta de mayor “Deudores diversos por cobrar a corto plazo” sub cuenta “Funcionarios públicos” pendientes de comprobar de servidores públicos de la entidad fiscalizada con antigüedad de más de un año por un importe de $3,834,473.29, ni se implementó algún procedimiento para realizar descuentos vía nómina
a los funcionarios y empleados o en su caso determinar la incobrabilidad de los saldos, integrándose los principales funcionarios con sus respectivos saldos…
Lo anteriormente expuesto en incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 4 fracción V de la Ley Orgánica de la Universidad Autónoma de Chihuahua, que señala: “La Universidad tiene las siguientes atribuciones: […] V. Gestionar y allegarse de recursos para su sostenimiento, así como determinar los derechos, participaciones y cuotas por los servicios que preste.”, así como el artículo 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que señala “la información emanada de la contabilidad deberán sujetarse a criterios de utilidad, confiabilidad, relevancia, comprensibilidad y de comparación, así como a otros atributos asociados a cada uno de ellos, como oportunidad, veracidad, representatividad, objetividad, suficiencia, posibilidad de predicción e importancia relativa”, en correlación con
el Acuerdo por el que se Reforman las Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio, numeral 5 inciso b), que indica: “El ente público al cierre del ejercicio analizará las cuentas por cobrar y procederá a identificar y relacionar aquellas con características de incobrabilidad las cuales deberán ser aprobadas por la autoridad correspondiente”, y al artículo 67 fracción IV de la Ley de Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público del Estado de Chihuahua, que señala: «El otorgamiento y ejercicio de los viáticos se efectuará para lograr los objetivos y metas de los programas aprobados, sujetándose a lo siguiente: IV. Comprobar su aplicación de conformidad con la
normatividad aplicable…
La entidad fiscalizada a efecto de aclarar el hallazgo 15, presentó argumentos a través de oficio DA-450/2024 de fecha 18 de octubre de 2024, en el cual manifestó lo siguiente:
“En el caso del presente hallazgo se hace la aclaración de que no se trata de viáticos pendientes de comprobar, sino que cada uno de los supuestos, atienden a casos particulares específicos por lo que, se están analizando todos y cada uno de ellos para determinar la procedencia de los tramites a efectuar a fin de depurar dichas irregularidades.”
Evaluación de la respuesta de la Entidad fiscalizada:
De la evaluación a los argumentos y documentación proporcionados por la Entidad fiscalizada mediante oficio DA-450/2024 de fecha 18 de octubre de 2024, se tiene lo siguiente:
La Entidad fiscalizada mediante el oficio número DA-450-2024 de fecha 18 de octubre del 2024, aclara que no se trata de viáticos pendientes de comprobar, sino que corresponden a casos particulares específicos acreditando con documentación soporte algunos de esos casos y efectivamente no todo corresponde a viáticos, pero si corresponde a funcionarios públicos, por lo que, se hace referencia en la presente observación en la cuenta contable de mayor “Deudores diversos por cobrar a corto plazo” sub cuenta “Funcionarios públicos”.
Asimismo, menciona que se están analizando los saldos para determinar la procedencia con la finalidad de depurar dichos saldos, con lo que acepta el hallazgo. Por lo que la información y la documentación proporcionada no desvirtúa la observación.
RECOMENDACIÓN 6: (DERIVADA DE LA OBSERVACIÓN 15)
En el marco de las atribuciones establecidas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chihuahua y en el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Chihuahua, en cuanto a las recomendaciones se refiere, las cuales tienen por objeto mejorar o corregir procesos en el ejercicio de atribuciones derivadas de una irregularidad se recomienda a la Universidad Autónoma de Chihuahua, para que en lo subsecuente lleve a cabo las acciones necesaria para que haga las depuraciones de las cuentas correspondientes del hallazgo 15, con la finalidad de evitar la recurrencia y corregir las irregularidades, uniformando los métodos, procedimientos y prácticas contables.
El informe especial de auditoría a la UACH, fue entregado el pasado 12 de diciembre de 2024 a la presidenta de la comisión de fiscalización del Congreso del Estado por parte del titular de la ASE, Héctor Acosta.
